Кассовый разрыв – это временно возникающий у предприятия недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты произведенных расходов. кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей. Основные причины приводящие к кассовым разрывам. Основными причинами, приводящими к кассовым разрывам в организации являются: полное отсутствие или неэффективность процесса планирования в краткосрочной и среднесрочной перспективе движения денежных средств на предприятии; непродуманные и не эффективные мероприятия по устранению кассовых разрывов. Меры по предотвращению кассовых разрывов и планированию источников их покрытия.
Компаниям необходимо разработать и внедрить систему мер по предотвращению кассовых разрывов и находить источники покрытия кассовых разрывов. К обязательным элементам этой системы можно отнести следующие мероприятия: планирование бюджета расходов и платежей; планирование бюджета доходов и поступления денежных средств; контроль за заявками на платеж; составление кассового плана; составление платежного календаря; разработка критериев для очередности платежей.
кассовый разрыв
10
Май